PROYECCIÓN FINANCIERA

11.1 PROYECCIÓN DE INGRESOS

Tabla 3. Proyección de ingresos de mensualidad a 10 meses y matricula anual.

Fuente: Elaborado por los autores

La tabla 3 muestra la proyección de ingreso mensual y anual que se generaran en el Jardín Infantil, discriminado por nivel de educación, número de niños y jornada; de acuerdo a los resultados arrojados en la encuesta aplicada a la población objeto de estudio.

Se proyecta recaudar $ 11.200.000 mes a mes (10 meses), y anualmente

$112.000.000 de mensualidad y en cuanto a matricula se espera recaudar $24.000.000 al año para un total de $ 136.000.000.

Nota: el costo de la matricula incluye papelería y materiales de uso institucional, además de valoración Fonoaudiológica.

11.1.1 Proyección de otros ingresos de eventos anuales

Tabla 4. Proyección de otros ingresos de eventos anuales

Fuente: Elaborado por los autores

Los datos de la tabla 4 nos muestra que los eventos de bingo y rifa nos podrá dar una utilidad de $ 1.320.000, los cuales tendrán la participación de los 80 estudiantes más 14 personas entre administrativos y docentes.  Para el bingo cada persona recibirá tres tablas de $ 5.000 cada una, dando como resultado un recaudo de $1.410.000 y una utilidad de $ 710.000.

Para la rifa cada persona recibirá un talonario de 20 boletas con un valor de $

2000 cada puesto, dando como resultado un recaudo de$ 1.880.000y una utilidad de $ 1.080.000.

11.1.2 Proyección de ingresos total anual

Tabla 5. Proyección total de ingresos anual

Fuente: Elaborado por los autores

11.2 PROYECCIÓN DE GASTOS

11.2.1 Proyección de gastos de funcionamiento

Proyección de mano de obra mensual y anual

Tabla 6. Proyección de mano de obra mensual y anual

Fuente: Elaborado por los autores

Nota: dentro de los salarios de los trabajadores de tiempo completo va incluido el pago de prestaciones laborales como son: cesantías, intereses a las cesantías, vacaciones, auxilio de transporte y seguridad social.

11.2.2 Proyección de costos indirectos mensual y anual

Tabla 7. Proyección de costos indirectos mensual y anual

Fuente: Elaborado por los autores

 11.2.3 Proyección de otros gastos

Tabla 8. Proyección de otros gastos

Fuente: Elaborado por los autores

11.2.4 Proyección total de gastos de funcionamiento mensual y anual

Tabla 9. Proyección total de gastos de funcionamiento mensual y anual

Fuente: Elaborado por los autores

11.2.5 Proyección de Gastos de Inversión.

Tabla 10. Proyección de compra y dotación

Fuente: Elaborado por los autores

11.2.6 Proyección de Adecuaciones e Imprevistos.

Tabla 11. Proyección de adecuaciones e imprevistos

Fuente: Elaborado por los autores

11.2.7 Proyección Total de Gastos de Inversión.

Tabla 12. Proyección total de gastos de inversión

Fuente: Elaborado por los autores

11.2.8 Proyección Total de Gastos de Funcionamiento e Inversión Anual.

Tabla 13. Proyección total de gastos de funcionamiento e inversión anual.

Fuente: Elaborado por los autores

 

 11.3 COMPORTAMIENTO ANUAL DE INGRESOS Y EGRESOS

Tabla 14. Comportamiento anual de ingresos y egresos

Fuente: Elaborado por los autores

11.3.1 Análisis del Comportamiento Anual de Ingresos y Egresos. La proyección financiera para el Centro de Estimulación y Desarrollo Infantil Carrusel de Aventuras  se realizará a 5 años, sin embargo hasta el año 3 se dividirá la proyección total de gastos de inversión anual ($37.375.000) en tres partes iguales las cuales quedaran para cada año en $ 12.458.333.

La matrícula y la mensualidad serán fijas hasta el año 3 con un valor de $300.000 y $140.000 respectivamente; en el año 4 estas tarifas se incrementaran de acuerdo al IPC (3.73%), y en el año 5 estas tarifas se mantendrán respecto al año anterior.

El Centro Educativo tendrá la capacidad de albergar a 200 niños, pero inicialmente es decir el año 1se tendrá previsto inscribir 80 cupos escolares.

A continuación se dará a conocer la fuente de los ingresos, gastos y utilidades o pérdidas hasta el año 5.

Año 1.

Ingresos ($137.790.000) por mensualidad a 10 meses y matricula anual de 80 cupos escolares ($ 136.000.000),más la sumatoria de otros ingresos por eventos($1.790.000).

Gastos ($125.651.033) valor correspondiente a la división anual de gastos de inversión ($12.458.333.), más gastos de funcionamiento ($113.192.700)

Utilidad$12.138.967 (obtenida por la diferencia de ingresos y gastos anteriores)

Año 2.

Ingresos ($155.140.000) por mensualidad a 10 meses y matricula anual de 10 cupos escolares nuevos ($17.000.000), más la sumatoria de otros ingresos por eventos ($2.140.000), más los ingresos de matrícula y mensualidad del año anterior ($136.000.000)

Gastos ($131.223.121) valor correspondiente a la división anual de gastos de inversión ($12.458.333), más los gastos de funcionamiento ($117.414.788) ajustados al IPC (3.73%), más otros gastos (papelería, grabadora) (1.350.000)

Utilidad $24.324.373 (obtenida por la diferencia de ingresos y gastos anteriores)

Año 3.

Ingresos ($191.280.000) por mensualidad a 10 meses y matricula anual de 20 cupos escolares nuevos ($34.000.000), más la sumatoria de otros ingresos por eventos ($2.140.000), más los ingresos de matrícula y mensualidad del año anterior ($153.000.000)

Gastos ($141.996.273) valor correspondiente a la división anual de gastos de inversión ($12.458.333), más gastos de funcionamiento ($ 120.950.440) ajustados al IPC (3.73%), más otros gastos (papelería, material didáctico educativo, computador y mueble correspondiente $8.587.500)

Utilidad $49.283.727 (obtenida por la diferencia de ingresos y gastos anteriores)

Año 4.

Ingresos ($251.860.000) por mensualidad a 10 meses y matricula anual de 110 cupos escolares antiguos (año1, 2 y 3) más 30 cupos nuevos para un total de 140 niños a los cuales se les incrementó la mensualidad ($145.000) y matricula ($310.000) de acuerdo al IPC (3.73%) dando un total de ($246.400.000), más la sumatoria de otros ingresos por eventos ($5.460.000).

Gastos ($152.681.753) valor correspondiente a gastos de funcionamiento ($126.337.289), más gastos de mano de obra nueva (2 docentes de tiempo completo $ 19.847.040 y aumento de 16 horas cátedra $2.987.424) lo anterior ajustados al IPC 3.73%. Más otros gastos (papelería, mesas (15), sillas (60), grabadoras (2) $3.510.000

Utilidad$100.489.066 (obtenida por la diferencia de ingresos y gastos anteriores)

Año 5.

Ingresos ($358.190.000) por mensualidad a 10 meses y matricula anual de 60 cupos escolares nuevos ($105.600.000), más la sumatoria de otros ingresos por eventos ($6.190.000), más los ingresos de matrícula y mensualidad del año anterior ($246.400.000)

Gastos ($170.653.655) valor correspondiente a gastos de funcionamiento

($131.049.670), más gastos de mano de obra nueva (2 docentes de tiempo completo $ 20.515.885 y aumento de 16 horas cátedra $3.088.100) lo anterior ajustados al IPC 3.73%. Más otros gastos (papelería, mesas (15), sillas (60), computadores (2) y mueble correspondiente (2), material recreativo (sube y baja, columpios, piscina de pelotas, resbaladeros y móviles $16.000.000)

Utilidad $186.550.699 (obtenida por la diferencia de ingresos y gastos anteriores).